公司電子檔案常見問題

一般資訊

誰需要以電子方式提交和付款？

根據弗吉尼亞州法律組織的每個公司，每個在州立公司委員會註冊以獲得在弗吉尼亞州經營業務的特權的外國公司，以及從弗吉尼亞來源獲得收入的每個公司（表格 500 說明中所述的例外）都必須以電子方式提交和支付。

弗吉尼亞州公司電子文件接受哪些稅年度？

弗吉尼亞州的電子文件計劃將接受當前稅年度和 2 之前年份對於原始和修改後的申報表。

提交公司申報表有哪些電子申報選項？

Virginia 電子文件程序是提交 Virginia 表格 500 和所有隨附的時間表提供的唯一電子選項。此聯邦/州計劃允許 Virginia 使用 IRS 技術來接收完整聯邦申報表、隨附的聯邦時間表和 Virginia 申報表的電子副本。如果聯邦 IRS 層級拒絕數據，Virginia 將不收到電子副本。

當發射器（通常是軟件供應商）通過電子文件同時以電子方式傳輸聯邦和州報表時，它被視為 " 鏈接 " 提交。當州報表與聯邦申報單分開發送時，支援的其他提交類型稱為 " 未連結 " 或僅限 " 州的 " 提交。在弗吉尼亞州收到電子副本之前，該州唯一的提交仍然通過聯邦國稅局級別進行電子提交。

符合某些資格標準的公司可以使用電子表格系統提交和支付表格 500 EZ。

如果以電子方式提交，公司申報表的到期日是否仍相同？

公司申報表在應稅年度結束後第四個月的 15 日或之前到期，無論是以電子方式還是以紙質方式提交給弗吉尼亞納稅。

如果沒有收入或稅務責任，公司申報表是否應以電子方式提交？

是的，所有企業所得稅申報表都必須以電子方式提交，無論收入或稅務責任為何。

稅務專業人員是否需要電子申報規定？

是的，準備公司申報表的報稅人必須確保符合電子申報和付款要求。

誰授權以電子方式提交公司申報表？

國稅局接受為電子報稅申報人（ERO）自動使稅務專業人士能夠以電子方式提交弗吉尼亞州企業所得稅申報表的資格。他們必須向國稅局註冊，並被接受為 ERO。然後，國稅局將每個 ERO 分配一個電子申報人識別號（EFIN），然後稅務專業人員可以通過電子文件提交申報表。根據選擇的電子檔案選項，可能需要電子發射器識別號碼 (ETIN)。有關更多詳細信息，請訪問國稅局網站。

申報和付款

如何將我的文件與電子退貨一起發送？

強烈建議使用桌上型掃描器或可以生成 PDF 的軟體。如果尚未擁有，任何一種都可以以合理的價格獲得。為了讓公司能夠將所需的文檔（例如信用證明）附加到弗吉尼亞州電子退貨傳輸中，必須具備製作 PDF 的能力。

電子申報表是否有簽署要求？

與紙質向國稅局提交的申報表一樣，客戶和付費報稅人（如適用）必須 " 簽署 " 電子所得稅申報表。企業所得稅申報表必須以電子方式簽署。公司和 PTE 電子文件指南中詳細了以電子方式簽署企業所得稅申報表的兩種方法。

我有哪些付款方式？

企業可以選擇多種方式來支付退貨、估計和延期付款。查看下面的每個鏈接以了解更多信息。

弗吉尼亞州是否接受從非美國金融機構提取的電子付款？

所有匯款必須來自美國的銀行。聯邦銀行法規對所有直接涉及美國領土管轄權以外的金融機構的電子銀行交易，在過程中的任何時候，都施加了額外的申報要求。這些稱為國際 ACH 交易（IAT），Virginia Tax 不支持。

如果弗吉尼亞稅將 IAT 作為國內交易處理，銀行可能會拒絕該 IAT 並對客戶遭到逾期罰款。通過指示 Virginia Tax 處理您提交內容中包含的電子銀行交易，即表示您證明該交易在該過程中的任何時候都沒有直接涉及美國地區管轄權以外的金融機構。如果任何交易是 IAT，則需要通過 ACH Credit 進行付款。

弗吉尼亞州是否有 " 完善期 " 的拒絕提交？

Virginia 不遵循 IRS 退稅完善期限。申報表必須在申報表到期日之前傳送並接受，才能視為及時提交。

如何通過電子文件獲得弗吉尼亞公司申報表的延期？

非營利組織的500 表格可自動延長申報 7 個月，6 個月。無需申請。延期不適用於任何應與500 表格一起繳納的稅款。為避免罰金，500 表格申報人必須在原定的申報到期日之前至少支付其最終稅負的90% 。

申報表是否可以透過公司電子檔案修改？

是的必須在軟體套件內的回報表上標記 " 修正的 return " 指示器。有關所做的任何更改的說明必須在電子檔案提交中記錄，包括任何支持表格或時間表。

是否可以透過公司電子檔案提交最終申報表（業務已關閉/解散）？

是的在提交之前，請確保在軟件包中的退貨上標記了 " 最終返回 " 指標。

軟體

以電子方式遞交公司申報表的費用是多少？

向 Virginia Tax 電子申報不收費；但是，公司（或其稅務報稅人）必須購買商業軟件才能通過弗吉尼亞公司的電子文件程序提交申請。產品選擇包括在線計劃、現貨和專業的稅務報稅人員計劃。

我在哪裡可以找到弗吉尼亞核准的企業電子文件軟件供應商？

我們的企業電子文件網頁上列出認可的電子文件軟件供應商。

如果購買軟件並且不支持 Virginia 電子文件程序，會發生什麼？

如果公司目前的軟件供應商不支持 Virginia 電子文件程序，並且該公司不符合 500 EZ 電子表格的資格，則將獲得豁免（一年）。但是，公司有責任採購確實支持 Virginia 電子文件程序的新軟件產品，或聯繫其軟件供應商並要求供應商在下一個應稅年度支持電子文件程序。

公司可以開發自己的軟件程序以電子方式提交申報表？

商業軟件產品專門針對國稅局和弗吉尼亞州的規格設計，並且在獲得批准之前都經過兩個機構進行嚴格測試。他們還必須向國稅局申請以獲得 EFIN 和/或 ETIN。

希望開發自己的軟件程序的公司必須在實施自己的程序之前獲得 Virginia Tax 的批准。儘管弗吉尼亞州稅務強烈拒絕這種做法，但在極端情況下可能會做出例外。批准請求可以發送至 Bus_eFile@tax.virginia.gov。

豁免

稅務報稅人是否有資格獲得豁免？

是的無法遵守稅務報稅人可以代表任何受影響的客戶要求豁免責任。在涉及多個客戶的案件中，準備人可以為所有受影響客戶提交一份豁免申請表，通過附上公司名稱和 FEIN 的清單，並指出準備人是否為每個客戶提交弗吉尼亞稅務的每個客戶的授權書。

如果公司聯邦申報表無法通過國稅局電子檔案計劃提交，會否獲得豁免？

不。Virginia 電子文件程序將接受 PDF 附件，以確保所有公司都能夠以電子方式提交，即使 IRS 電子文件程序尚未支持該公司提交的聯邦申報表。公司可以使用相同的報稅軟體來準備聯邦和州的報稅表。州報稅表可以自行以電子方式傳送，而聯邦申報表可以作為 PDF 文檔附加到州報稅表上。

可以獲得永久豁免嗎？

不，不能永久豁免該要求。必須作出安排以符合電子申報和付款要求。但是，如果需要額外豁免，請在提交申報表 的到期日之 前 提交新的豁免 申請。客戶必須每年要求豁免，直到他們有辦法以電子方式提交。