收入較低的維吉尼亞人可以有資格獲得以收入為基礎的稅收抵免之一：

  • 弗吉尼亞州所得稅抵免（可退還）
  • 低收入人士信用
  • 弗吉尼亞州所得稅抵免（不可退款）

如果您符合資格，這些抵免可以減少您應付的稅金額或增加退款。低收入個人的抵免和不可退還的所得稅抵免不得超過您的總稅金額。 

您只能領取這些積分之一，因此請選擇最受益的點數。 

弗吉尼亞州所得稅抵免（可退還）
如果您有以下條件，您可能有資格申請此抵免額

您有資格在聯邦所得稅申報表上申請收入稅抵免。 

這是什麼

所得稅抵免額等於您的聯邦所得所得稅抵免額的 20%。該抵免額可以退還，因此可以超過您的稅金總金額。

如果您申請此抵免，則無法申請低收入個人的抵免或不可退款的弗吉尼亞州所得稅抵免額。

如果您也不能申請此信用 

  • 在他人的弗吉尼亞州所得稅申報表中，您被聲稱為受養人，或
  • 您、您的配偶或您的申報表上列出的任何受養人申請下列一或多項豁免、扣除或減法：
    • 弗吉尼亞國家衛隊成員收到的工資或工資減去
    • 減去長期在職的軍事人員的軍事基本薪酬高達 $15, 000
    • 年薪為 $ 15、000 或以下的聯邦或州員工減去高達 15, 000 的工資
    • 為盲人或老年納稅人提供額外個人豁免 
    • 年齡扣除

要索取您的抵免，請填寫附表 ADJ 的弗吉尼亞州賺取收入抵免部分，並將其附加到您的弗吉尼亞州所得稅申報表中。 

低收入個人信貸（CLI）
如果您有以下條件，您可能有資格申請此抵免額 

您家庭的弗吉尼亞州調整總收入（VAGI）總收入低於聯邦貧窮指南。

這是什麼

在弗吉尼亞州所得稅申報表上申請的每個個人或受養人扣除，最高可獲得 300 美元的所得稅抵免。抵免額不能超過您的稅務責任。如果您申請此抵免，則無法索取弗吉尼亞州任何一項收入稅抵免。

如果以下情況，您也不得申請此抵免額： 

  • 在他人的弗吉尼亞州所得稅申報表中，您被聲稱為受養人，或
  • 您、您的配偶或申報表上列出的任何受養人申請下列一項或多項豁免、扣除或減法：
    • 弗吉尼亞國家衛隊成員收到的工資或工資減去
    • 減去長期在職的軍事人員的軍事基本薪酬高達 $15, 000
    • 年薪為 $ 15、000 或以下的聯邦或州員工減去高達 15, 000 的工資
    • 為盲人或老年納稅人提供額外個人豁免（注意：如果您同時符合低收入個人信貸（CLI）和失明的額外豁免，則申請 CLI 可能有利於您，而不是額外的豁免）。
    • 年齡扣除
家庭 VAGI 是什麼組成的？

弗吉尼亞州調整後的總收入（VAGI）：

聯邦調整後總收入（來自您的聯邦所得稅申報表）
+ 任何所需的收入加項
- 您的社會安全收入以及任何允許的收入減項。
Virginia調整的總收入

了解更多詳細信息，請參閱表格 760。 

要計算您家人的 VAGI，請將您的 VAGI 與配偶和您擁有的任何受養人的 VAGI 結合，即使他們不需要提交弗吉尼亞州所得稅申報表。

已婚夫婦另行申報的注意事項：

只有一位配偶可申請信用。申請抵免的配偶必須在其家庭 VAGI 總額中包括另一配偶的 VAGI，以及其他配偶申請的任何受養人的 VAGI，以確定他們獲得該抵免的資格。 

如何判斷我是否有資格獲得信用？

如果您的家庭弗吉尼亞州調整總收入（VAGI）總收入（VAGI）低於聯邦貧窮指南，則您有資格獲得信用。對於 2024:

如符合條件的豁免數目為： 您的家庭弗吉尼亞州調整收入必須小於：
1 美元 15, 060
2 美元 20, 440
3 美元 25, 820
4 美元 31, 200
5 美元 36, 580
6 美元 41, 960
7 美元 47, 340
8 美元 57, 720

對於 8 以上的每項額外豁免，請添加 $ 5, 140。

符合條件的豁免僅包括個人豁免。如果您還申請失明或年齡的額外豁免，則不可申請此抵免。

索取信用

將申報表上申請的個人豁免總數乘以 $ 300。抵免不能超過弗吉尼亞州所得稅申報表上所示的總稅款。填寫附表 ADJ 的低收入個人信用部分，並將其附加到弗吉尼亞州所得稅申報表中。 

弗吉尼亞州所得稅抵免（不可退款）
如果您有以下條件，您可能有資格申請此抵免額

您有資格在聯邦所得稅申報表上申請收入稅抵免。 

這是什麼

所得稅抵免額等於您的聯邦所得所得稅抵免額的 20%。該抵免不可退還，且不能超過您的稅務責任。如果您申請此抵免，則無法申請低收入個人的抵免或可退還的弗吉尼亞州所得稅抵免額。  

如果您也不能申請此信用 

  • 在他人的弗吉尼亞州所得稅申報表中，您被聲稱為受養人，或
  • 您、您的配偶或申報表上列出的任何受養人申請下列一項或多項豁免、扣除或減法：
    • 弗吉尼亞國家衛隊成員收到的工資或工資減去
    • 減去長期在職的軍事人員的軍事基本薪酬高達 $15, 000
    • 年薪為 $ 15、000 或以下的聯邦或州員工減去高達 15, 000 的工資
    • 為盲人或老年納稅人提供額外個人豁免 
    • 年齡扣除

要索取您的抵免，請填寫附表 ADJ 的弗吉尼亞州賺取收入抵免部分，並將其附加到您的弗吉尼亞州所得稅申報表中。