您如何申報銷售稅？
我們將根據您的稅務責任決定您的申報頻率 - 每月或每季。申報表應於申報期結束後次月的第 20 天前提交，即使沒有銷售額需要申報亦同。
銷售稅必須以電子方式提交。有關申請選項，請參閱下面的「如何申報和付款」。
這是什麼
以下項目的銷售、租賃和租賃稅項：
- 弗吉尼亞州或要在弗吉尼亞州使用的有形個人財產，
- 住宿
- 某些應稅服務
除非已確定豁免或例外。
這是多少錢？
銷售稅率因銷售的地方或商品收到的地方，以及出售、租賃或租賃的物品類型而有所不同。請參閱下面的「價格」以獲取更多詳細信息。
誰必須支付？
一般來說，經銷商在他們進行銷售，租賃或租賃時向其客戶收取銷售稅。然後，經銷商在他們提交銷售稅申報表時將稅金發送給弗吉尼亞州稅務。
有關經銷商的更多信息，請在下面的「註冊銷售稅」中找到。
| 一般銷售稅率 | 在這些地點 |
|---|---|
| 7% |
|
| 6.3% |
|
| 6% |
|
| 5.3% |
|
下載各城市或縣的銷售稅率與地區代碼。(Excel)
雜貨稅（食品和個人衛生用品）-全州 1%
註冊銷售稅
一般來說，符合 Va 下經銷商定義的個人或公司。代碼 § 58.1-612 必須註冊才能收取和支付銷售稅。為了註冊，經銷商有兩種類別：
- 州內零售商：通常在弗吉尼亞州的一或多個實體地點（例如辦公室、倉庫、履行中心或類似的營業地點）進行銷售的個人和企業。如果您註冊為州內經銷商，您的帳戶號碼將以 10 開頭。
- 州外經銷商（遠程賣家）：通常位於弗吉尼亞州以外的個人和企業，但具有足夠的實體或經濟存在，以在弗吉尼亞州建立聯繫。如果您以州外經銷商登記遠端銷售，您的帳戶會以12 開頭。
遠端賣家或在線零售商，在弗吉尼亞州的年度總銷售額或與弗吉尼亞州客戶交易 200 或更多的交易，將被視為州外經銷商。100 000進一步了解遠端賣家的經濟關係要求。
您是否通過市場促進者的平台銷售？通常，您不需要通過平台對銷售額收取銷售稅。您可能仍需要註冊才能對您在平台以外的銷售額收取銷售稅。進一步了解作為市場賣家的註冊和領取要求。
如何登記
以州內或州外經銷商的身份在線註冊銷售稅。如果您已經在我們註冊，請登入您的商業網上服務帳戶，以將銷售稅新增為新的稅捐類型。
完成註冊後，您將收到您的 15 位數的銷售稅帳戶號碼和您的銷售稅註冊證明書（表格 ST-4）。請務必保存兩者。
您的證書必須在您註冊地點顯示明顯。如果您需要額外或替換副本，您可以通過您的商業在線服務帳戶打印一份。如果您沒有帳戶，請在這裡註冊。您也可以通過致電客戶服務部 804 獲取副本。367.8037.
檔案選項
銷售稅必須以電子方式提交和支付。我們提供幾種免費的在線選項。
弗吉尼亞州稅務業務在線服務帳戶
- 直接從您的銀行帳戶付款
- 在到期日之前安排付款
- 從一個地方管理其他帳戶活動
- 如果您沒有帳戶，請在這裡註冊
電子表格
- 無需登入
- 直接從您的銀行帳戶付款
- 如果您需要修改報表，請使用此選項。
網頁上傳
- 當您一次提交多份文件或付款時，最適合
- 基於文件；接受試算表和 zip 文件
- 排程返回至到期日
- 如果您的退貨被接受或拒絕，可以立即給您反饋
- 了解更多資訊
使用 ACH 信用卡付款
ACH 信用可讓您從銀行帳戶開始付款到弗吉尼亞稅的銀行帳戶。如需詳細資訊，請參閱我們的電子支付指南。
如果您無法以電子方式提交和付款，則必須提交電子申報豁免申請。
銷售稅到期日
您每月或季度的申報次數是根據您的稅務責任而定。
月報表將於申報期結束後的第 20 日到期（例如：您的 4 月退貨將於 5 月 20 日到期。）
季度報表到期日：
| 申報期間 | 截止日期 |
|---|---|
| 一月至三月 | 四月20 |
| 四月至六月 | 七月 20 |
| 七月至九月 | 十月 20 |
| 十月至十二月 | 一月 20 |
銷售稅罰款及利息
即使沒有繳稅，您也需要每月或每季提交營業稅申報表（視您的申報頻率而定）。
如果您沒有在到期日前提交或付款，將每月收取 6% 罰款在應付的稅金中。最高罰款為 30%。最低罰款為 $ 10。即使沒有欠稅，最低 $ 10 罰款也適用於逾期申報。
利息以聯邦欠款率加上 2% 加上，並累積在繳稅前。
消費者商業使用稅
當購買時未支付弗吉尼亞州銷售或使用稅時，消費者的使用稅適用於在弗吉尼亞州使用、消費或存儲的有形物品。使用稅是根據物業的成本價計算，這是購買物業的總金額，包括任何屬於購買的一部分的服務（以貨幣或其他方式價值為準），並包括賣方向買方或租戶給予抵免的任何金額。
申報申請期後的第 20 日到期。您無需在任何不欠稅的期間申報。通過在您的常規銷售稅申報表中包含應稅項目來申報。
直接付款許可證
直接付款許可通常發給在Commonwealth內存儲有形個人財產以供Virginia境外使用的製造商，承包商或礦業運營商。直接付款許可證允許符合資格的公司在購買商品時無需支付銷售稅或使用稅。這些公司同意向弗吉尼亞稅直接支付應付的稅金，並分配當地稅，以使任何縣或城市都不會損失任何收入。符合 Va.Code §.58 1-624 可向稅務局局長申請許可證。
直接繳納許可證持有人可以使用 ST-1 表格進行電子申報。您需在線上表單的總一般銷售額欄位中輸入成本基礎。