如何知道我是否需要進行預估付款？
如果您需要提交納稅申報表，而您的弗吉尼亞州所得稅責任在減去預扣的所得稅和任何允許的抵免後，預計將超過 $ 150，那麼您必須在您的工資或其他收入中全年進行預扣稅或其他收入中的額外所得稅。
如何進行估計付款
我們提供多種支付估計稅金的選項。
- 個人網上服務帳戶。如果您沒有帳戶，請在這裡註冊。您需要最近提交的弗吉尼亞州納稅申報表的副本才能註冊。
- 760 香港電子表格無需登錄或密碼。確保您選擇正確的優惠券號碼。
- ACH 信用。通過 ACH 積分付款並開始將付款從您的銀行帳戶發送到弗吉尼亞稅的銀行帳戶。請參閱我們的電子支付指南，了解有關與金融機構的要求和設置的詳細信息，其中可能包括費用。
查看所有申報和支付估計稅金的選項。
電子申報要求
如果以下情況，您必須以電子方式提交所有所得稅付款：
- 任何分期付款估計稅金超過 $ 1, 500 或
- 延長申請時間的任何付款超過 $ 1, 500 或
- 年度所得稅負債總額超過美元 6, 000
如果上述任何門檻適用於您，則所有未來的所有所得稅付款都必須以電子方式進行。這包括所有預估稅款、申報時間延長以及提交申報表時應付的任何其他金額的付款。
何時進行估計付款
估計付款應每季提交。季度付款將到期：
- 五月 1
- 六月 15
- 九月 15
- 次年 1 月 15 (例如，4 第 2024 季度付款將到期於 1 月 15, 2025)
如何估計
您必須透過預扣所得稅和/或及時繳付預估稅款，以繳納年內至少 90% 的稅務責任。您可以透過您的個人線上服務帳戶取得估計付款工作表，以協助您確定預估的稅務負債以及應支付多少款項。登入並選擇 " 進行預估付款。"
請參閱表格 760、760 PY 或 763 的說明，了解有關計算預估稅務責任的更多信息。
農民、漁民和商船員
從自僱農業或漁業獲得預計弗吉尼亞州總收入的 2/3 的農民，漁民和商人，有特殊的申請要求，這使他們可以支付更少的付款。如果您符合農民，漁民或商船員的資格，您只需在一月 15 之前提交估計付款（禮券 4）。如果您在 3 月 1 或之前提交所得稅申報表，並在當時支付整個稅金，則您不需要提交該稅年度的估計稅款。
收入或豁免的變化
如果您預期的弗吉尼亞州調整總收入在年內發生變化，請重新計算您的估計稅，以確定剩餘的付款應增加或減少多少。
收入、扣除或豁免的變化可能會要求您在年內晚些時候提交估計付款。如果您在 1 三月前提交州所得稅申報表並全額支付應付的稅款餘額，則您不需要支付通常在 1 月 15 到期的估計稅款。
如果您在 3 月 1 之後提交申報表，而不支付一月份繳交，或者如果您在任何早期到期日未繳付適當的估計稅金，則您可能因未繳付估計稅款而需要支付額外費用。
預計所得稅的支付不足
如果您全年至少有90% (66 2 /3% ，如果您是農民、漁民或商船海員) 的稅務負擔總額未透過及時預扣和/或分期預估稅款的方式繳納，則依法須繳納額外稅款，特定情況除外。如果每筆規定的分期付款都準時支付，且符合下列例外之一，則不適用稅額加成：
- 根據年度收入，應付款額的至少為 90%（66 2/3%（農民、漁民或商船員）
- 根據實際應稅收入計算，最少為 90%（農民、漁民或商船員的 66 2/3%）；
- 是根據您在上一個應稅年度的收入以及當年度的稅率和豁免而計算的稅金計算；
- 等於或超過每個分期的前一年度的稅務負債，而上一年的報稅報表是全年的，反映了所得稅負債；或
- 應稅年度所有分期欠款總額為 $ 150 或以下
如果您沒有符合例外資格，則您的欠款計算將以當年度所得稅負債的 90% 或前一年的負債的 100% 為基礎，以較少者為準。增加稅項是根據表格 760 C 計算（或者適用於農民、漁民和商船員的表格 760 F）。
聯合估計稅款
已婚夫婦可以提交聯合表格 760 ES，除非：
- 他們合法分離或離婚
- 他們有不同的應稅年度或
- 一個是該州的非居民（除非兩者都需要提交弗吉尼亞州申報表）
如果您提交聯合表格 760 ES，但沒有提交聯合所得稅申報表，則估計稅金可能被視為任何配偶的估計稅，或者可以根據共同的同意將兩個配偶之間分配。在每位配偶的納稅申報表正面附上一份聲明，其中指明每個配偶申請的金額。